Приложение 1. Форма Ф-ОБ-ФО

Форма представления информации для документа «Оборотный капитал»

Подразделение: Финансовый отдел
Ответственный:

Отчет по оборотному капиталу на 01.03.20xx
За период: февраль 20xx

АКТИВЫ

Платежные средства

Статья

Остаток на 01.02.20xx

Поступления

Платежи

Остаток на 01.03.20xx

 

Денежные средства

 

 

 

 

 

Взаимозачеты

 

 

 

 

 

Ценные бумаги

 

 

 

 

ПАССИВЫ

Кредиты

Статья

Задолженность на 01.02.20xx

Начислено

Выплачено

Задолженность на 01.03.20xx

 

Кредиты 1

 

 

 

 

 

проценты 1

 

 

 

 

 

Кредит 2

 

 

 

 

 

проценты 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиторская задолженность по налогам

Статья

Задолженность на 01.02.20xx

Начислено

Выплачено

Задолженность на 01.03.20xx

 

Федеральный

бюджет

 

 

 

 

 

Недоимка

 

 

 

 

 

Пени, штраф

 

 

 

 

 

Областной центр

 

 

 

 

 

Недоимка

 

 

 

 

 

Пени, штрафы

 

 

 

 

 

Местный бюджет

 

 

 

 

 

Недоимка

 

 

 

 

 

Пени, штрафы

 

 

 

 

 

Прочие налоги

 

 

 

 

 

Недоимка

 

 

 

 

 

Пени, штрафы

 

 

 

 

Кредиторская задолженность по платежам во внебюджетные фонды

Статья

Задолженность на 01.02.20xx

Начислено

Выплачено

Задолженность на 01.03.20xx

 

Пенсионный фонд

 

 

 

 

 

Основной ДОЛГ

 

 

 

 

 

Пени

 

 

 

 

 

Соцстрах

 

 

 

 

 

Основной долг

 

 

 

 

 

Пени

 

 

 

 

 

Обяз. мед. страх

 

 

 

 

 

Основной долг

 

 

 

 

 

Пени

 

 

 

 

 

Занятость

 

 

 

 

 

Основной долг

 

 

 

 

 

Пени

 

 

 

 

Поступление платежных средств по группам изделий

Группа изделий

Денежные

средства

Взаимозачеты

Ценные бумаги

 

Основное изделие 1

 

 

 

 

Основное изделие 2

 

 

 

 

Основное изделие 3

 

 

 

 

Другой товар 1

 

 

 

 

Спецтехника

 

 

 

 

тнп

 

 

 

 

Прочее

 

 

 

 

Бартер

 

 

 

 

КБ, тех. док.

 

 

 

Задолженность перед покупателями (авансы полученные)

Группа

изделий

Задолженность на 01.02.20xx

Отгрузка

Поступления

Задолженность на 01.03.20xx

 

Основное изделие 1

 

 

 

 

 

Основное изделие 2

 

Данные

 

 

 

Основное изделие 3

 

отд. продаж

 

 

 

Другой товар 1

 

 

 

 

 

Спецтехника

 

 

 

 

 

ТНП

 

 

 

 

 

Услуги

 

 

 

 

 

Прочее

 

 

 

 

 

Бартер

 

 

 

 

 

КБ, тех. док.

 

 

 

 

Исполнитель:

Ответственный:

За последние несколько лет с появлением нового стандарта IFRS правила признания выручки резко изменились. Компании сталкиваются с множеством проблем и дополнительной работой, связанной с надлежащей реализацией этого стандарта. Рассмотрим основные его правила и принципы.
IFRS 15 - Основные правила учета выручки по договорам с покупателями
МСФО (IFRS) 9 представляет собой не просто повторение стандартных принципов бухгалтерского учета для оценки учета финансовых вложений. Новые правила развивают финансовый учет до функции, которая не просто отражает текущий результат, но проектирует его в будущее. Попробуем разобраться, что теперь нужно знать бухгалтеру о вычислении и прогнозировании риска дефолта.
IFRS 9 - Учет рисков в финансовой отчетности банков
Деньги, которыми вы располагаете сейчас, представляют большую ценность, чем деньги, которые у вас появятся позже. Чтобы определить эту разницу при оценке инвестиций, лучше всего подойдет показатель чистой приведенной стоимости (NVP).
Как вычислять и анализировать чистую приведенную стоимость (NPV)?
Опыт Huawei: как китайские компании становятся глобальными корпорациями
Huawei не просто завоевала запад. Она стала глобальной корпорацией. Разберемся, как это произошло.
Опыт Huawei: как китайские компании становятся глобальными корпорациями
Компании тратят много средств на маркетинговые коммуникации. Фактически, глобальные расходы на СМИ, как ожидается, достигнут 2,1 трлн. долл. США в 2019 году, по сравнению с 1,6 трлн. долл. в 2014 году. Но разве все эти деньги эффективно потрачены? И что более важно, действительно ли маркетинг приносит прибыль? Маркетинговый анализ ROI может помочь ответить на эти вопросы.
Как вычислять и анализировать маркетинговую рентабельность инвестиций (MROI)?
Допустим, ваша компания готова к большой закупке - парка автомобилей, производственного оборудования, новой компьютерной системы. Но прежде чем кто-либо одобрит оплату, вам нужно рассчитать доход от инвестиций (ROI), сравнив ожидаемые выгоды с затратами.
Самые распространенные ошибки при расчете ROI
Многие бухгалтеры и финансовые директора применяют новый стандарт МСФО (IFRS) 9, который достаточно сложен и о котором ведется много дискуссий. Но не у всех есть четкое представление о том, что такое финансовый инструмент.
IFRS 9 - Что такое финансовый инструмент?
У банков и финансовых учреждений осталось не так много времени, чтобы подготовиться к появлению модели CECL, изучить ее возможности и потенциальные проблемы.
Как подготовиться к новой модели потенциальных кредитных убытков?
Рассмотрим подробно прямые затраты, относящиеся на себестоимость основных средств, а также попробуем дать некоторые рекомендации по их учету.
IAS 16 - Капитализация затрат в себестоимости основных средств
Рассмотрим, как учитываются по МСФО резервы расходов на долгосрочные активы, от которых компания обязана избавиться после окончания срока их полезного использования.
IFRS 37 - Учет резервов на вывод из эксплуатации по МСФО
Стандарт МСФО (IFRS) 5 применяется, когда компания планирует продать актив и/или остановить часть своей деятельности. Рассмотрим основные положения этого стандарта.
IFRS 5 – классификация и учет долгосрочных активов и прекращенной деятельности
Растущая экономика, застойная зарплата: «Назвать это заговором вряд ли будет большим преувеличением».
Экономика растет, но зарплаты - нет. Это потому, что за несколько десятилетий американские работодатели создали политический аппарат для сдерживания заработной платы.
Как американская экономика вступает в сговор, чтобы снизить заработную плату
Как не фокусироваться на рентабельности и сосредоточиться на росте?
Глобальный финансовый кризис побудил многие компании мобилизоваться и сэкономить деньги, чтобы компенсировать издержки, а также с большой осторожностью относиться к крупным инвестициям. Тем не менее, тот же кризис привел к новой эпохе избытка капитала.
Как не фокусироваться на рентабельности и сосредоточиться на росте?
Чтобы узнать, действительно ли денежные ресурсы компании близки к 0, недостаточно просто взглянуть на отчет о прибылях и убытках. Вам нужно выполнить простой расчет, используя несколько цифр. И здесь лучше всего подойдет коэффициент текущей ликвидности.
Как вычислять и анализировать коэффициенты текущей и срочной ликвидности?
Рассмотрим учет скидочных схем с применением купонов и баллов в соответствии с МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», вступившим в силу с 1 января 2018 года.
IFRS 15 - Учет скидочных ваучеров (купонов)
Рассмотрим, как изменилась классификация финансовых активов после вступления в силу МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».
IFRS 9 - Классификация финансовых активов