Приложение 2. Форма Ф-ОБ-Бух

Форма представления информации для документа «Оборотный капитал»

Подразделение: Бухгалтерия
Ответственный:

Отчет по оборотному капиталу на 01.03.20xx
За период: февраль 20xx

АКТИВЫ

Материалы в пути

Статья

Состояние на 01.02.20xx

Отправлено

поставщиком

Пришло на склад

Состояние на 01.03.20xx

 

ПКИ

 

 

 

 

 

Материалы

 

 

 

 

 

Основные средства

 

 

 

 

Склады

Статья

Остаток на 01.02.20xx

Пришло на склад

Ушло со склада

Остаток на 01.03.20xx

 

ПКИ

 

 

 

 

 

ПКИ в цехах

 

 

 

 

 

цех № 10

 

 

 

 

 

цех №11

 

 

 

 

 

цех №41

 

 

 

 

 

ТЗР по ПКИ

 

 

 

 

 

Материалы

 

 

 

 

 

Тара на складах отдела снабжения

 

 

 

 

 

Материалы в цехах

 

 

 

 

 

цех №2

 

 

 

 

 

цех №3

 

 

 

 

 

цех №5

 

 

 

 

 

цех №79

 

 

 

 

 

Тара в цехах

 

 

 

 

 

Материалы в переработке

 

 

 

 

 

Драгметаллы в цехах

 

 

 

 

 

Отходы драгме­таллов в цехах

 

 

 

 

 

ТЗР по материалам

 

 

 

 

НЗП

Статья

Остаток на 01.02.20xx

Затраты

Товар

Остаток на 01.03.20xx

 

Всего

 

 

 

 

 

Материалы

 

 

 

 

 

ПКИ

 

 

 

 

 

Основная зарплата

 

 

 

 

 

Соцнужды

 

 

 

 

 

Цеховые расходы

 

 

 

 

 

Общезаводские рас­ходы

 

 

 

 

 

Прочие (см. бухгал­терия)

 

 

 

 

 

В т.ч. НЗП в цехах:

 

 

 

 

 

Цех №2

 

 

 

 

 

Цех №3

 

 

 

 

 

Цех №5

 

 

 

 

 

Цех № 18 (склады ПДО)

 

 

 

 

Задолженность бюджета

Статья

Состояние на 01.02.20xx

Уплачено

Зачтено

Состояние на 01.03.20xx

 

НДС уплаченный

 

 

 

 

Задолженность покупателей

Статья

Состояние на 01.02.20xx

Отгрузка

Поступления

Состояние на 01.03.20xx

 

Дебиторская

задолженность

 

 

 

 

ПАССИВЫ

ФОТ

Статья

Задолжен­ность на 01.02.20xx

Начислено

Выплачено

Задолжен­ность на 01.03.20xx

 

ФОТ:

 

 

 

 

 

Индексация

 

 

 

 

 

Старый долг

 

 

 

 

 

Текущий долг

 

 

 

 

Поставщики

Статья

Задолжен­ность на 01.02.20xx

Покупка

Оплата

Задолжен­ность на 01.03.20xx

 

Материалов

 

 

 

 

 

ПКИ

 

 

 

 

 

Основных средств

 

 

 

 

Дочерние фирмы

Статья

Задолжен­ность на 01.02.20xx

Покупка

Оплата

Задолжен­ность на 01.03.20xx

 

Торговый дом

 

 

 

 

 

Недвижимость

 

 

 

 

Задолженность перед покупателями

Статья

Состояние на 01.02.20xx

Покупка

Оплата

Состояние на 01.03.20xx

 

Авансы полученные

 

 

 

 

Исполнитель:

Ответственный:

Коэффициент покрытия долга (DSCR) позволяет определить общую способность заемщика к погашению долга. Рассмотрим формулу и расчет этого показателя, а также интерпретацию значения коэффициента.
Как вычислять и интерпретировать коэффициент покрытия долга (DSCR)?
К началу 2019 года компаниям, отчитывающимся по МСФО, необходимо разработать собственный подход к внедрению нового стандарта МСФО (IFRS) 16 «Аренда». Рассмотрим практический пример перехода к учету договора аренды с применением IFRS 16.
IFRS 16 - Как перейти на IFRS 16 «Аренда»?
Новый стандарт IFRS 16, посвященный учету аренды, вступит в силу в следующем году. Рассмотрим основные положения и требования МСФО (IFRS) 16 «Аренда».
IFRS 16 - Как учитывать аренду по МСФО (IFRS) 16?
Стандарт МСФО (IFRS) 16 «Аренда» скоро вступит в силу и заменит IAS 17. Рассмотрим основные изменения и продемонстрируем отличия IFRS 16 от IAS 17 на практическом примере.
IFRS 16 - Как изменился учет аренды в IFRS 16 по сравнению с IAS 17?
Сверка налогового и бухгалтерского учета - достаточно сложная и неудобная задача для многих аудиторов и бухгалтеров. Рассмотрим простой подход к налоговой выверке в соответствии c IAS 12, позволяющий избежать ошибок и сэкономить время.
IAS 12 - Как делать сверку налога на прибыль в соответствии с МСФО (IAS) 12?
Количественная информация о рисках, связанных с финансовыми инструментами, сложна и требует специальных знаний. Рассмотрим основы раскрытия в отчетности информации о рисках в соответствии с МСФО (IFRS) 7.
IFRS 7 - Как раскрывать риски по IFRS 7?
Рассмотрим, какие раскрытия требуются в соответствии МСФО (IFRS) 7. Требования IFRS 7 к раскрытию информации о финансовых инструментах актуальны для любых компаний, даже являющихся финансовыми учреждениями. Рассмотрим основные положения этого стандарта.
IFRS 7 - Какую информацию следует раскрывать в соответствии с IFRS 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»?
Разводнение капитала часто приводит к потере контроля или значительного влияния над компанией. Для ассоциированных компаний это означает существенное изменение в учете. Рассмотрим, как следует учитывать выбытие долей от разводнения по МСФО.
IAS 28 - Учет разводнения капитала по МСФО
Как правило, соотношение цена/прибыль (PE) любой компании является положительным, но в некоторых необычных случаях коэффициент PE отрицателен. Рассмотрим, что означает отрицательный показатель PE и как его интерпретировать.
Что означает отрицательный коэффициент цена/прибыль (PE)?
Как скрыть финансовое мошенничество?
Некоторые из самых больших финансовых скандалов в мире остаются скрыты от глаз общественности в течение многих лет. Характер современного крупного финансового мошенничества заключается в том, что оно происходит вне нашего поля зрения.
Как скрыть финансовое мошенничество?
Компании с портфелем дебиторской задолженности должны формировать резервы сомнительных долгов, как того требует IFRS 9, применяемый с 1 января 2018 г. Рассмотрим на практическом примере упрощенный подход к оценке ECL и процедуру расчета резервов.
Как рассчитать резерв по сомнительным долгам в соответствии с МСФО (IFRS) 9?
Рассмотрим, что представляют собой компании специального назначения и покажем на примере, как их следует консолидировать в соответствии с МСФО.
IFRS 10 - Как консолидировать компании специального назначения (SPE)?
Вопрос классификации и признания нематериальных активов связан с суждениями и в некоторых случаях вызывает затруднения. Рассмотрим практические примеры нематериальных активов, а также то, как можно отличить нематериальные активы от расходов.
IAS 38 - Как отличить нематериальные активы от расходов?
Рассмотрим порядок оценки, признания и учета резервов в соответствии с положениями стандарта IAS 37, а также порядок учета условных обязательств и условных активов.
IAS 37 - Как учитывать резервы, условные обязательства и условные активы?
Тема учета долгосрочных материальных активов - одна из наиболее обсуждаемых среди профессионалов, применяющих МСФО на практике. Рассмотрим наиболее распространенные заблуждения, связанных с учетом основных средств.
Три распространенных заблуждения об учете основных средств по МСФО
Рассмотрим, что такое чистая прибыль и как она отражается в отчете о финансовом положении и кэш-фло по косвенному методу через нераспределенную прибыль.
Что такое чистая прибыль?