Движение денежных средств

Именно ошибки в управлении движением денежных средств и неспособность погашения кредиторской задолженности в трехмесячный срок определяют банкротное состояние.

Под движением денежных средств понимают не только движение наличных денег, но и других финансовых средств (в частности, ценных бумаг и прочих быстроликвидных активов).

Анализ движения денежных средств позволяет решать следующие задачи:

  1. Прогнозирование движения и наличия денежных средств.
  2. Проверка реализуемости плана движения денежных средств.
  3. Принятие управляющих воздействий в рамках плана движения денежных средств.
  4. Контроль и корректировка финансового плана с учетом фактического выполнения плановых заданий. (В связи с этим целесообразно проведение еженедельных планерок у руководителя, включающих анализ причин отклонения «факта» от «плана» и формирование мер по корректировке плановых заданий.)
  5. Определение сроков и объемов привлечения дополнительных заемных средств. Если для реализации плана не хватает собственных средств, то необходимо заблаговременно определить, когда и сколько потребуется заемных средств.
  6. Анализ целесообразности привлечения заемных средств. (Определить, насколько полезно использование заемных средств, например кредитов банка, сложно. В одних ситуациях это может существенно укрепить финансовое положение предприятия и способствовать повышению его прибыльности. В других случаях необходимость возврата кредита с процентами может привести в недалеком будущем к еще более острому дефициту и потерям. В худшем случае привлечение кредитов без анализа последствий может привести к банкротству. На практике все предприятия представляют обоснование взятия и сроков возврата кредита, однако практически никто не проводит анализа эффективности его привлечения.)
  7. Оценка возможного дохода при реализации проекта, определение срока окупаемости затрат. (Задача имеет смысл при планировании нового инвестиционного проекта, например при создании и продвижении на рынок нового вида продукции.)
  8. Построение и анализ консолидированного финансового потока по группе объектов.
  9. Разукрупнение, детализация консолидированного финансового потока на различные элементы финансовых потоков и по объектам.
  10. Прогнозирование возможности возникновения банкротства.
  11. Своевременное предотвращение банкротства.
Текущие новости:
IASB долгое время работал над новым стандартом IFRS для финансовых инструментов (МСФО 9), но, похоже, различия в этой области между US GAAP и IFRS только увеличились.
Основные различия между IFRS 9 и американским аналогом GAAP
Модный блогер Эмма Хилл в куртке Boohoo.
Женский бренд модной одежды PrettyLittleThing увеличил продажи на 191%. Boohoo продолжает вытеснять традиционных ритейлеров с хайстрит.
Модная сеть Boohoo удвоила продажи в праздничный период
Растущая инфляция, падение уровня жизни и доходов вызывают растущую тревогу в обществе, согласно данным опроса.
Инфляция в Великобритании: четверо из пяти работников опасаются падения уровня жизни
Знак ограничения скорости 80 км/ч на дороге в Гите, восточная Франция.
Сокращение скорости на двухполосных магистралях с 90 км/ч до 80 км/ч вызвано 3500 смертельными исходам на дорогах в 2016 году.
Франция вводит ограничение скорости на дорогах после тревожного повышения смертности
Центр управления Норад (гора Шайенн) около Колорадо-Спрингс.
Новая ядерная программа более агрессивна, чем в эпоху Обамы. Критики связывают разработку нового оружия с «опасной идеологией холодной войны».
США ослабляет ограничения на ядерное оружие и начинает разработку более «практичных» боеголовок
Регулятор City запретил Нилу Данцигеру заниматься любой регулируемой финансовой деятельностью.
Бывший трейдер RBS оштрафован на 250 000 фунтов за манипуляции со ставкой Libor
Парламентарии утверждают, что большинство попыток были непреднамеренными.
Официальные данные показывают 160 запросов в день с компьютеров, используемых депутатами, коллегами и сотрудниками в период с июня по октябрь 2017 года.
Британский парламент сообщает о 24000 попытках доступа к порносайтам после всеобщих выборов
Общественные деятели утверждают, что KPMG не должна участвовать в расследовании пожара Гренфелл-Тауер из-за конфликта интересов.
KPMG отказалась от участия в расследовании пожара Grenfell Tower