Очень часто руководство заключает соглашение с банком на открытие кредитной линии, что позволяет компании использовать заемные средства при необходимости финансирования текущих операций.

Когда выдается кредит, подписывается простой вексель на всю сумму кредитной линии, и в данном случае компания может достаточно гибко управлять денежными средствами.

Компания может повысить уровень займа до лимита, когда ей понадобятся денежные средства и сократить сумму займа, когда она, наоборот, получает достаточно собственных денежных средств.

Сумма, которую компания должна банку, и процентная ставка могут меняться ежедневно.

Банк может потребовать, чтобы компания соответствовала определенным финансовым целям (например, поддерживала определенный уровень прибыли, коэффициенты текущей ликвидности или отношения заемных средств к собственному капиталу), чтобы сохранить кредитную линию.

Компании с очень хорошим кредитным рейтингом могут занимать краткосрочные средства, выпуская коммерческие бумаги - необеспеченные кредиты, которые продаются на рынке, обычно через профессиональные инвестиционные компании.

Часть кредитной линии, которая была получена, и сумма по выпущенным коммерческим бумагам в разделе баланса по краткосрочным обязательствам обычно совмещаются с векселями к оплате. Детали раскрываются в примечаниях к финансовой отчетности.