Сведенные таким образом заявки представляются на рассмотрение бюджетного комитета. Бюджетный комитет утверждает либо не утверждает заявленные суммы, принимая во внимание сводный финансовый план и прогнозируемые возможности по оплате заявок, а также важность (приоритет) каждой заявки.

После анализа и корректировки заявленного бюджета затрат бюджетный комитет представляет его на утверждение генеральному директору предприятия.

Утвержденный бюджет платежей доводится до всех ЦФО/ЦФУ и отражается в базе данных бюджетных заявок (заполняется поле «Утверждено»). Здесь важно отметить: «заявка» превращается в «план» (или «бюджет»).

Сводный план движения денежных средств.

Отдел маркетинга и продаж представляет план продаж (в натуральном и денежном выражении) и поступлений на следующий месяц подекадно.

На основании этого плана и бюджета платежей составляется сводный план движения денежных средств (табл. 2.11), в котором представлена следующая информация (подекадно и за весь месяц): наличие платежных средств на начало и конец планового периода (с учетом овердрафта), разность поступлений и платежей за указанный период, а также детализация поступлений (по ассортиментным группам и видам финансовой деятельности, кредитам) и платежей (по подразделениям), корректировка при изменении планируемого объема продаж.

Таблица 2.11. Сводный план движения
денежных средств на месяц.

План движения денежных средств на ноябрь

Месяц

1 декада

2 декада

3 декада

Платежные средства
на начало периода,
в том числе:

6 000 000,0

6 000 000,0

0,0

0,0

денежные средства

0,0

векселя

6 000 000,0

Превышение поступ­лений
над платежами

76 091 956,1

23 596 301,7

26 794 657,0

25 700 997,6

Платежные средства
на конец периода

82 091 956,1

29 596 301,7

26 794 657,0

25 700 997,6

В том числе:
Выручка от производственной деятельности

Продукт

Всего за
месяц

1 декада

2 декада

3 декада

Продукт 1,
в том числе:

78 440 296,7

26 146 765,6

26 146 765,6

26 146 765,6

денежные средства

47 227 838,9

15 742 613,0

15 742 613,0

15 742 613,0

векселя

31 212 457,9

10 404 152,6

10 404 152,6

10 404 152,6

Продукт 2

0,0

0,0

0,0

0,0

Общий итог

156 880 593.4

52 293 531.1

52 293 531,1

52 293 531.1

Поступления от финансовой деятельности

Всего за
месяц

1 декада

2 декада

3 декада

Кредиты

Вексельный кредит

Общий итог

27 135 229,7

8 542 689,3

3 944 185,4

14 648 355,2

Итого поступления

184 015 1823,1

60 836 220,5

56 237 716,5

66 941 886,3

Платежи

Вид платежа

Бюджет

Месяц

Ноябрь

Данные

Подразделение

Всего за месяц

1 декада

2 декада

3 декада

Фин. отдел

61 444 110,6

9 728 236,4

19 929 064,4

31 786 809,8

ОМТС

22 202 538,3

8 365 024,3

6 918 757,0

6 918 757,0

ОВЭД

13 422 443,8

12 873 152,9

299 271,5

250 019,4

ОТР

6 370 360,6

2 123 453,5

2 123 453,5

2 123 453,5

ОГЭ

1 530 181,0

1 519 814,0

0,0

10 366,9

Метрология

991 037,2

984 646,6

3 195,3

3 195,3

ОГМ

689 845,7

689 845,7

0,0

0,0

Транспорт

355 967,8

148 632,8

110 856,9

96 478,1

АСУП

347 421,4

347 421,4

0,0

0,0

Связь

232 059,8

207 071,2

7 310,8

17 677,8

КИПиА

62 883,2

62 883,2

0,0

0,0

ОМиП

56 652,6

18 884,2

18 884,2

18 84,2

АХО

50 584,3

50 584,3

0,0

0,0

ОТиПР

50 230,1

50 230,1

0,0

0,0

Столовая

42 686,3

28 307,5

14 378,8

0,0

База отдыха

38 246,2

29 524,5

5 681,0

3 040,6

ИПТЛ

21 089,0

7 029,7

7 029,7

7 029,7

ОСР

15 529,1

5 176,4

5 176,4

5 176,4

Итого платежи

107 923 867,0

37 239 918,7

29 443 059,6

41 240 888,7

Сводный план движения денежных средств позволяет оценить реализуемость финансового плана (или его проекта) с точки зрения движения денежных средств, показывает потребность в заемных средствах и возможность выполнить бюджет затрат.

Для анализа более долгосрочной динамики (в том числе с учетом ретроспективы) составляется сводный помесячный план движения денежных средств, по структуре совпадающий с планом движения денежных средств на месяц.