Разыскиваемый менеджер Wirecard Ян Марсалек оказался ответственным за кредитное решение, нарушающее банковское законодательство

Ян Марсалек сейчас находится в списке самых разыскиваемых Интерполом людей.

Разыскиваемый Интерполом менеджер Wirecared Ян Марсалек, как утверждается, нарушил правила внутреннего управления и банковское законодательство в ходе инцидента, о котором в 2019 году сообщил орган финансового надзора Германии Bafin.

Инцидент, описанный в аудиторском отчете EY и других документах, просмотренных Financial Times, показывает, как Марсалек, 40-летний австриец, который, как полагают, бежал из Германии после краха Wirecard в июне, был готов выйти за рамки своих полномочий в качестве главного операционного директора в платежной группе.

Документы показывают, что в середине 2018 года Марсалек предоставил отсрочку по кредиту в размере €11.25 млн., выданному Wirecard Bank заемщику, у которого была задолженность по процентам и основному долгу.

Марсалек не имел формальной должности в банке Wirecard Bank, который был дочерней компанией Wirecard, регулируемой Bafin.

У кредитора были свои отдельные исполнительный и наблюдательный советы, которые должны были действовать независимо и не могли принимать приказы от материнской компании.

Отчет об аудиторской проверке банка, в котором отмечены другие проблемные кредиты и другие недостатки Wirecard Bank, был подан в Bafin в 2019 году.

Неясно, предпринял ли тогда в связи с этим какие-либо действия Bafin, который в том же году короткие продажи акций Wirecard и возбудил дело против журналистов Financial Times, занимавшихся журналистским расследованием.

Wirecard, некогда крупная платежная группа, обанкротилась этим летом после разоблачения крупнейшейшей финансовой махинации на €1.9 млрд. Wirecard Bank также сейчас проходит процедуру банкротства.

Особый интерес прокуратура Мюнхена проявляет к кредитам, предоставленным деловым партнерам. Общий объем этих кредитов партнерам в Азии составлял около €870 млн. в марте 2020 года.

Среди выданных кредитов также была сумма размере €11.3 млн., предоставленная Wirecard Bank в 2016 году сингапурской компании Bijlipay, деловому партнеру Wirecard, предлагающему услуги мобильных платежей торговцам в Индии.

Член наблюдательного совета Wirecard Тина Кляйнгарн заявила депутатам Парламента Германии на парламентских слушаниях в прошлом месяце, что кредит Bijlipay был одним из нескольких примеров, когда внутренняя оценка рисков Wirecard и экономическое обоснование не соответствовали стандартам.

Она сказала, что предупредила главу Wirecard Маркуса Брауна о сомнительных кредитных решениях и в конце 2017 года покинула наблюдательный совет из-за опасений по поводу плохого корпоративного управления Wirecard.

Кредит Wirecard Bank, выданный Bijlipay, стал дефолтным менее чем через два года, поскольку компания прекратила его обслуживание в середине 2018 года, как свидетельствуют документы, полученные FT. В этот момент вмешался Марсалек и во время телефонного разговора с Bijlipay предоставил отсрочку.

Согласно аудиторскому отчету EY по Wirecard Bank, Bijlipay на тот момент была убыточной и находилась на неприемлемом уровне долга.

Это также была одна из компаний, упомянутых осведомителем из Сингапура в начале 2018 года, когда он выдвинул обвинения в манипулировании финансовой отчетностью в Wirecard.

Аудитор отметил, что кредитное решение было принято «не в соответствии с внутренними полномочиями банка».

Даньял Баяз, член парламента от Партии зеленых Германии, сказал: «Похоже, Марсалек рассматривал Wirecard Bank как магазин самообслуживания, грубо нарушая правила банковского регулирования».

Флориан Тонкар, депутат от Свободных демократов, сказал: «Становится все более очевидным, что банк... был частью системы непрозрачных денежных потоков Wirecard, которая использовалась для организации мошенничества».

Наблюдательный совет Wirecard был проинформирован о вмешательстве Марсалека в решения Wirecard Bank со стороны EY в марте 2019 года.

Аудитор выразил «озабоченность по поводу независимости правления Wirecard Bank AG», поскольку Марсалек «де-факто принимал кредитные риски» банка, при этом не будучи «интегрированными в банковские процессы и системы внутреннего контроля», свидетельствуют документы, полученные FT.

В последующем кратком письме Марсалеку и другим членам исполнительного совета наблюдательный совет указал, что «закон требует, чтобы руководство Wirecard Bank AG находилось в исключительной сфере ответственности правления Wirecard Bank AG».

Однако, помимо этого письма, действия Марсалека не имели никаких последствий. Главный операционный директор был уволен только в июне 2020 года, через несколько дней после того, когда стало ясно, что аутсорсинговый бизнес в Азии, который курировал Марсалек, фальсифицировался в отчетности для инвесторов в течение многих лет.

Адвокат Марсалека и Bafin от комментариев отказались. Bijlipay не ответила на запрос FT о комментариях.