EY подозревают в том, что она предлагала Wirecard прекратить аудит KPMG
Немецкие депутаты ведут долгие марафонские слушания о роли EY в бухгалтерских махинациях Wirecard.
На депутатских слушаниях в Германии в пятницу 19 марта EY отрицала, что предлагала Wirecard отказаться от судебного аудита со стороны конкурента KPMG.
За день до этого бывший председатель наблюдательного совета Томас Эйхельманн (Thomas Eichelmann) сообщил депутатам, которые проводят расследование банкротства Wirecard, что партнер по аудиту EY Мартин Дахмен (Martin Dahmen) предлагал прекратить специальный судебный аудит KPMG, во время телефонной конференции в начале июня 2020 года.
Эйхельманн добавил, что Кристин Гартнер (Christine Gärtner), партнер крупной британской юридической фирмы Clifford Chance, после этого консультировала наблюдательный совет, и Дахмен во время разговора по телефону также высказывал ей аналогичное предложение.
«Мы с Кристин решили, что идея была слишком экстраординарна, и были сильно поражены этим предложением», - сказал Эйхельманн.
В конце 2019 года наблюдательный совет Wirecard поручил KPMG провести специальный аудита аутсорсинговой азиатской деятельности группы, чтобы успокоить инвесторов. Хотя KPMG представила результаты своего аудита в конце апреля 2020 года, она продолжала свое расследование и в июне, поскольку требовалось изучение дополнительных данных на конец 2019 года.
Марафонские слушания депутатов на прошлой неделе сосредоточилась на системе внутреннего контроля Wirecard и поведении EY, которая обеспечила платежную группу безоговорочными аудиторскими заключениями на десятилетие.
Wirecard обанкротилась прошлым летом после того, как было обнаружено отсутствие на счетах €1.9 млрд. балансовых денежных средств. Этот скандал затронул и потряс высшие политические и финансовые круги Германии.
В пятницу, 19 марта, на вопросы депутатов отвечал Кристиан Орт (Christian Orth), старший партнер EY, который возглавлял внутреннее расследование работы фирмы на. Он категорически отклонил идею, что EY когда-либо предлагала отказаться от аудита KPMG.
Описывая это как недоразумение, Орт рассказал, что «мы указали Wirecard на то, что нам нужен отчет о расследовании KPMG для нашего собственного аудита». Он добавил, что EY приветствовала решение Wirecard привлечь к расследованию KPMG и тесно сотрудничала со своим конкурентом.
Гартнер и Дахмен отказались от комментариев.
Во время дачи показаний в четверг Эйхельманн отклонил предположение о том, что он мог неверно истолковывать предложение от EY.
После звонка в июне Гартнер письменно попросила EY дать разъяснения. В ответе по электронной почте Орт тогда сказал, что отказ от аудита KPMG «никогда не требовался и не предлагался нами».
Эйхельманн также сообщил депутатам, что Маркус Браун, бывший исполнительный директор Wirecard, высказывал идею прекращения или приостановления расследования KPMG.
«Я выслушал это и сказал ему [Браун], что это не будет в интересах компании», - сказал он.
Орт также сообщил, что за несколько дней до краха Wirecard, Браун отказывался принимать информацию EY о том, что банк BPI подтвердил, что €1.9 млрд. денежных средств являются «фиктивными» [дословно - «spurious»], и что все это было «недоразумением».
Когда Орт надавил на Брауна, потребовав более определенного ответа, Браун ответил: «Мистер Орт, вы действительно верите, что я позволил бы, чтобы у меня украли €2 млрд.?».
Браун, находящийся под арестом с прошлого лета, отрицает любые проступки.
Помимо Эйхельманна, бывший глава комплаенса Wirecard Даниэль Штейнхофф (Daniel Steinhoff), который сейчас выполняет роль временного администратора компании, также свидетельствовал в четверг. Он сообщил депутатам, что судебное расследование, осуществляемое им в качестве администратора, заключило, что аутсорсинговой азиатской деятельности Wirecard не существовало.
«Мы не смогли раскрыть какие-либо операции продаж или IT-структуры, занимающиеся продажами. Не было никаких коммуникаций с клиентами, никаких договоров или прайс-листов, не было никаких внутренних систем поддержки клиентов... », - сообщил он депутатам.
Штейнхофф добавил, что тестовые покупки, которые EY делала для проверки аутсорсингового бизнеса, были подделаны Оливером Белленхаусом (Oliver Bellenhaus), бывшим старшим менеджером Wirecard в Дубае. Беллендхаус также был арестован в июле 2020 года и сейчас сотрудничает с прокурорами.
«Беллендхаус предложил [EY] воспользоваться конкретными сайтами... и тестовые покупки были оплачены с помощью [подставных] кредитных карт, которые были выпущены Wirecard специально [для того, чтобы бизнес выглядеть настоящим]», - сообщил Штейнхофф, добавив, что продавцы, рекомендованные Белленхаусом, на самом деле не существовали.
Адвокат Белленхауса отказался от комментариев, указывая на то, что он еще не успел обсудить это с клиентом, находящимся под арестом, за такое короткое время.
Орт сообщил депутатам, что Wirecard предоставил «список продавцов», и что аудиторская команда принимала самостоятельное решение о том, где делать тестовые покупки для проверки существования бизнеса.
Когда его спросил, почему для тестовых покупок использовались кредитные карты Wirecard [а не карты сторонних банков], он сказал, что сотрудники EY не решились использовать личные карты для оплаты «развлекательных услуг [для взрослых]».
При этом Орт добавил, что «мы бы хотели раскрыть мошенничество раньше и теперь задаемся вопросом, могли ли мы что-то сделать иначе».
