Гамильтон, Бермудские острова: бермудская юридическая фирма Appleby оказалась в центре скандала, связанного с Райским досье. Гамильтон, Бермудские острова: бермудская юридическая фирма Appleby оказалась в центре скандала, связанного с Райским досье.

Когда министры финансов Европы сядут за рабочий завтрак в Брюсселе во вторник, после принятия решения об оффшорных зонах, британская делегация возможно столкнется с жестким решением.

Канцлеру Филиппу Хэммонду и его коллегам будет предложено утвердить список стран, островных государств и бывших колоний, которые Европейский союз считает «несовместимыми юрисдикциями». Проще говоря, ЕС объявит черный список налоговых гаваней.

Это происходит менее чем через месяц после публикации Райского досье (Paradise Papers) - утечке 13,4 млн. файлов от двух оффшорных провайдеров. Кампании, лоббисты и политики по обе стороны оффшорных дискуссий находятся в напряжении.

Для малых островных экономик, ВВП которых зависит от предоставления налоговых льгот, черный список может быть разрушительным, особенно если Брюссель введет санкции за ведение бизнеса в этих странах.

Спекуляции о том, кто попадет в список, достигли пика. Последний черновик, согласно сообщениям прошлой недели, содержит 20 имен, по сравнению с возможными 92 в начале года. Это число может быть дополнительно сокращено - торговля будет вестись до последнего момента. Дискуссия ведется настолько ожесточенно, что некоторые считают, что публикация списка может быть отложена.

«Министры финансов стран-участниц не должны допустить, чтобы политические соображения повлияли на их суждения при согласовании окончательного списка на следующей неделе», - говорит влиятельный активист налоговой реформы и немецкий депутат Европарламента Свен Гиголд.

Один из основных вопросов - кто из участников обширной британской оффшорной сети получит черную метку?

Любое решение, принятое министрами во вторник, должно быть единодушным. Британия может покинуть Европу, но она сохранит свое право вето до 2019 года, и правительство Терезы Мэй тянет за все имеющиеся рычаги для защиты своих интересов.

Источники Уайтхолла подтвердили, что районы Карибского бассейна, которые получили наибольший урон в результате разрушительных ураганов в этом году, получат дополнительное время, чтобы "навести порядок".

Сообщалось, что семь юрисдикций, некоторые из которых британские, получили временную отсрочку, чтобы оправиться от ущерба. Это, скорее всего, означает, что Британские Виргинские острова, Монтсеррат и острова Тёркс и Кайкос (все - британские территории), которые пострадали от ураганов Харви, Ирма и Мария - сейчас в безопасности.

Вероятно, они будут включены в «серый» список. В этом втором регистре будут указаны юрисдикции, действующие в настоящее время в качестве налоговых гаваней, и которые убедили ЕС, что намерены улучшить свою прозрачность, обмен информацией и налоговые правила. Серый список могут обнародовать, или министры могут решить, что он пока останется неопубликованным.

Этот проект ведет француз Пьер Московичи, в роли финансового комиссара. Он работает над ним два года. «Надеюсь, что на следующей неделе черный список будет утвержден и обнародован», - сказал он, - «Не должно быть никаких задержек и компромиссов».

В январе этого года 92 страны получили предупредительные письма. Среди этих стран - некоторые из крупнейших в мире государств, включая Китай, США и Японию; небольшие европейские страны, такие как Монако и Андорра; и крошечные развивающиеся страны, такие как Ниуэ в Тихом океане. Им сообщили, что их будут оценивать по трем основным критериям:

  • прозрачность налогообложения;
  • справедливость налогообложение;
  • и приверженность реализации мер, согласованных ОЭСР, которые призваны противодействовать странам, крадущим налоговую базу друг друга.

Комиссия опубликовала конкретные меры, по которым страны могут набирать «проходные» очки, необходимые для исключения из списка. К ним относятся подтверждение общего стандарта отчетности, в которой страны обязуются предоставлять информацию о банковских счетах, принадлежащих лицам, которые не являются их собственными гражданами.

Имена владельцев банковских счетов вручаются раз в год налоговым органам стран, чьими гражданами являются эти владельцы.

Ставка налога на корпорацию, равная нулю, сама по себе не является черной меткой, но страна не должна облегчать жизнь оффшорным структурам или предоставлять налоговые льготы компаниям, которые не имеют реального присутствия в ее юрисдикции.

В октябре комиссия написала письма 41 стране, предупреждая о том, что они провалили тест и, скорее всего, будут внесены в черный список, если они не пообещают изменить свою политику. Ни одна из этих стран не была британской территорией - под давлением Вестминстера Брюссель согласился уступить. Затем ситуация снова переместилась.

В прессе появились сообщения о том, что новая крупная утечка данных с оффшоров будет опубликована командой, занимавшейся прошлогодним Панамским досье. Остров Мэн призвал в Казначейство рассмотреть вопрос о возмещении НДС в размере 1 млрд. долларов (740 млн. фунтов), которые он сэкономил частным владельцам самолетов.

За пять дней до публикации «Райского досье» Джереми Корбин «закусил удила», удивившись, как это 957 частных владельцев самолетов решили зарегистрировать свои самолеты на одном небольшом острове.

Пьер Московичи: «Не должно быть никаких задержек и компромиссов». Пьер Московичи: «Не должно быть никаких задержек и компромиссов».

«Когда дело доходит до уплаты налогов, - сказал Корбин в мае, - для сверхбогатых есть одни правила, а для всех остальных - другие».

Через день или два Британия сдалась. Комиссия направила письма в 12 налоговых гаваней, включая остров Мэн, Бермудские острова и Каймановы острова.

С тех пор правительство Мэй, похоже, немного изменило политику. Источники, близкие к процессу, говорят, что аффилиаты Великобритании, вероятно, будут отображаться в сером списке, если вообще будут упомянуты.

Московичи хочет, чтобы серый список был обнародован, и предложил вести мониторинг, чтобы обеспечить обещанные улучшения. Он утверждает, что прозрачность является лучшим оружием против уклонения от уплаты налогов:

«Те, кто практикует налоговую оптимизацию, немного похожи на вампиров. Они боятся света.»

В черновике от 21 ноября список из 36 стран включал Панаму, Тунис, Сербию, Армению, Острова Кука и Маршалловы Острова. Также были разговоры о добавлении Турции.

США, несмотря на существование таких «оффшорных штатов», как штат Делавэр и Вайоминг, где можно зарегистрировать компанию, не объявляя бенефициаров, определенно не входят в список. Также нет Швейцарии. Также весьма спорно, что будет названа хотя бы одна страна ЕС.

«Лицемерие в этом деле сводит не нет идею черного списка», - сообщила на прошлой неделе группа Tax Justice Network, опубликовавшая свой собственный черный список.

Используя критерии ЕС, он выделяет 41 страну, шесть из которых являются странами-членами ЕС со смешанными низкими ставками налогов, плохой прозрачностью и щедрыми сделками, предлагаемыми транснациональным корпорациям. Это Кипр, Ирландия, Люксембург, Мальта, Нидерланды и Соединенное Королевство.

Молли Скотт Катон из британской Партии зеленых также полагает, что после Брексита Европа получит большую власть за счет черного списка.

«ЕС должен воспользоваться Brexit, чтобы убрать британские оффшорные территории и заставить правительство прекратить политику уклонения от налогов», - говорит Скотт Като.

«ЕС должен четко понимать, что не стоит подписывать соглашение о свободной торговле с Великобританией до тех пор, пока оно не разберется с налоговыми убежищами».

Кто будет в черном списке?

В недавнем отчете «Черный список или отбеливатель» НКО Oxfam указала критерии, которые ЕС использует для включения в «черный список» 92 стран. Критерии исключают государства ЕС, но без учета этого, Oxfam пришла к выводу, что четыре страны должны быть занесены в черный список:

  • Ирландия;
  • Люксембург;
  • Нидерланды;
  • Мальта.

Она также пришел к выводу о том, что в список должны войти 35 стран, не входящих в ЕС:

  • Албания;
  • Ангилья;
  • Антигуа и Барбуда;
  • Аруба;
  • Багамские о-ва;
  • Бахрейн;
  • Бермудские острова;
  • Босния и Герцеговина;
  • Британские Виргинские острова;
  • Острова Кука;
  • Каймановы острова;
  • Кюрасао;
  • Фарерские острова;
  • Македония;
  • Гибралтар;
  • Гренландия;
  • Гуам;
  • Гонконг;
  • Джерси;
  • Маршалловы острова;
  • Маврикий;
  • Черногория;
  • Науру;
  • Новая Каледония;
  • Ниуэ;
  • Оман;
  • Палау;
  • Сербия;
  • Сингапур;
  • Швейцария;
  • Тайвань;
  • Тринидад и Тобаго;
  • ОАЭ;
  • Американские Виргинские острова;
  • Вануату.